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Declaración de Criptomonedas en España

El creciente aumento de la utilización de criptomonedas como inversión y, por lo tanto, como medio de obtención de ingreso es una de las razones por las que en España se requiere una Declaración fiscal para mantener la legalidad de las inversiones.

Los activos digitales como las criptomonedas son activos descentralizados, es decir que no se encuentren regidos por ninguna entidad o gobierno. De esta forma se permite la libre circulación del mercado entre los usuarios, y se vuelve un mercado regido por los mismos usuarios.

Si bien este tipo de mercado e inversión son de los más rentables y buscan estar fuera de los ojos de las entidades, invertir en ellos y adquirir rentabilidad sin realizar las declaraciones correspondientes a tu país, puede resultar en un incumplimiento de la ley. Por esta razón, nosotros te explicaremos en este artículo todo lo que debes saber sobre la fiscalización y declaración de ingresos de criptomonedas.

La ley de declaración

La ley que busca enfocarse en la lucha contra los fraudes fiscales y blanqueo de dinero es la Ley 11/2021, de 9 de julio, también mencionada como 720 debido a que su declaración sigue el modelo 720.

Es importante conocer cual es el modelo de declaración 720 para poder entender en que se basa la Ley 11/2021. El modelo 720 es una declaración de bienes en el extranjero que debe hacerse cada año. Este modelo presenta tres obligaciones de información que se divide en tres bloques diferentes. Se debe declarar:

  • Cuentas en entidades financieras en el extranjero. Esto incluye tanto cuentas bancarias como cuentas en plataformas financieras, tal es el caso de las cuentas de criptomonedas.
  • Todo valor, derechos, seguros y rentas que se depositen, se obtengan o gestionen en el extranjero.
  • Y, finalmente, también debe declarar cualquier inmueble y los derechos sobre ellos que estés en el extranjero.

Si bien las criptomonedas no se encuentran formalmente en el extranjero, ya que muchas de estas, podemos afirmar que son puramente del internet, y, por lo tanto, del mundo, al no tener un lugar de gestión preciso, la ley española la toma en cuenta como si fuera perteneciente al extranjero en base al lugar donde se almacena o guarda, o en donde se realizan las transacciones.

Es por eso que la ley establece que toda entidad o empresa residente de España que realice intercambios como intermediarios de terceros, en este caso se habla de brókers o personas particulares que hagan transacciones por otras., deben declarar cada uno de los movimientos y “exchange” que se realicen en criptomonedas.

Así mismo, las personas poseedoras de criptomonedas que se alojen en brókers, wallets, o cualquier sistema de salvaguarda criptográfica extranjera, debe ser declarado.

Ahora bien, hay que tener en cuenta dos cosas sobre las wallets y los brókers, y es la ubicación y tipo de almacenamiento. Por ejemplo, si un bróker nacional almacena tus criptomonedas y realizas transacciones en el mismo, no debes declarar nada, ya que la misma empresa lo hará por ti. Por otro lado, existen diferentes wallets, las wallets físicas o hardware, y las virtuales o software.

En el caso de las wallets de software se aplica lo mismo que mencionamos anteriormente con los brókers, solo se declara si la empresa que brinda el servicio está alojada en el exterior. Pero en caso de tener una wallet de hardware, la situación cambia, ya que una wallet física no tiene un lugar de alojamiento preciso, puede ser móvil, y tan pequeña como un pendrive. Por lo tanto, tampoco es necesario declararlo, ya que las claves criptográficas están en nuestro propio poder.

Ten en cuenta que las leyes pueden ir cambiando, y mucho, en este mercado en crecimiento.

¿Cómo y cuando declarar la inversión de criptomonedas?

A veces no todos son conscientes de cómo funciona esta ley de declaración y pasan por alto algunas cuestiones importantes. Nosotros le explicaremos todo lo que debe saber para que luego no reciba esos molestos correos indicándole alguna multa o que deba presentarse a Hacienda.

Te contamos que una multa de Hacienda, en virtud a la Ley contra el Fraude, pueden llegar a tener un valor de 5.000 euros e incluso alcanzar los 10.000 euros. Si por alguna razón, declaras que te olvidaste de declarar los valores fiscales de tus transacciones en criptomonedas, en lugar de recibir una multa tan costosa, recibirás una de 1.500 euros.

Para evitar que tus inversiones se vayan en pagar multas, te explicamos los pasos que debes seguir.

Debes realizar una declaración de bienes digitales siempre que generes ganancia o pérdidas por realizar transacciones con criptomonedas. Ya sea la compraventa, trading, Exchange y todo tipo de transacción de criptomonedas que te genere alguna ganancia.

Pero también debes realizar la declaración de las ganancias y pérdidas que no hayan sido por transacciones o transmisión de criptomonedas como tal. Un ejemplo de esto, es el sistema de referidos de muchas páginas y plataformas.

Por otro lado, si tienes algún tipo de fondo común, plazos fijos, o cualquier tipo de sistema que te brinde un rendimiento por intereses de capital, debes declararlo también.

Finalmente, también debes declarar tu actividad económica en criptomonedas, es decir, todas las operaciones que realices en torno a ellas, ya sea compra de productos o activos realizados para terceros, en caso de utilizarlo como método de negocio y también en caso de la minería comercial. Es decir, en grandes cantidades.

Si tu caso es el de un minero de criptomonedas particular, no es necesario que lo declares siempre y cuando tengas todo lo anterior en regla. Es decir, que tengas las criptomonedas minadas en una wallet nacional, o física y que no realices otro tipo de transacciones. Pero estrictamente en sí, el minado particular no necesariamente debe ser declarado.

¿Cuál es la comisión que te cobrarán por la declaración fiscal?

Como siempre, la comisión tributaria dependerá del valor generado en sí. Si tus ganancias van de 0 a 6 mil euros, deberás pagar un 19% de la ganancia. En caso de valores mayores a 6 mil con un tope de 44 mil euros, serpa una comisión del 21%. De 44 mil a 200 mil es de 23% y, finalmente, si tus ganancias superan los 200 mil, tendrás que pagar una comisión tributaria de un 26%.

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